Foutcode BR-S-08
De maatstaf van heffing voor een btw-tarief klopt niet
Voor elk normaal btw-tarief moet de maatstaf van heffing (BT-116) gelijk zijn aan de regels aan dat tarief, plus toeslagen, min kortingen aan dat tarief.
De officiële regel
“For each different value of VAT category rate (BT-119) where the VAT category code (BT-118) is "Standard rated", the VAT category taxable amount (BT-116) in a VAT breakdown (BG-23) shall equal the sum of Invoice line net amounts (BT-131) plus the sum of document level charge amounts (BT-99) minus the sum of document level allowance amounts (BT-92) where the VAT category code (BT-151, BT-102, BT-95) is "Standard rated" and the VAT rate (BT-152, BT-103, BT-96) equals the VAT category rate (BT-119).”
Officiële tekst, in de taal waarin de regelset hem publiceert.
Genoemde velden: BT-119 · BT-118 · BT-116 · BG-23 · BT-131 · BT-99 · BT-92 · BT-151 · BT-102 · BT-95 · BT-152 · BT-103 · BT-96
Veelvoorkomende oorzaken
- Een lijn heeft een ander btw-tarief dan de uitsplitsing waarin ze meetelt.
- Een korting of toeslag op de hele factuur heeft geen btw-tarief.
Zo lost u het op
- Controleer het btw-tarief van elke lijn en bereken daarna de btw-uitsplitsing opnieuw.
Fout vs. juist (UBL)
Fout
<cac:TaxSubtotal> <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">850.00</cbc:TaxableAmount> … <cac:TaxCategory><cbc:ID>S</cbc:ID><cbc:Percent>21</cbc:Percent>…</cac:TaxCategory> </cac:TaxSubtotal> <!-- 850.00 + 937.50 = 1787.50 -->
Juist
<cac:TaxSubtotal> <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">1787.50</cbc:TaxableAmount> … <cac:TaxCategory><cbc:ID>S</cbc:ID><cbc:Percent>21</cbc:Percent>…</cac:TaxCategory> </cac:TaxSubtotal> <!-- 850.00 + 937.50 = 1787.50 -->