Code d'erreur BR-S-08
La base imposable d'un taux de TVA ne correspond pas
Pour chaque taux normal de TVA, la base imposable (BT-116) doit être égale aux lignes à ce taux, plus les frais, moins les remises à ce taux.
La règle officielle
“For each different value of VAT category rate (BT-119) where the VAT category code (BT-118) is "Standard rated", the VAT category taxable amount (BT-116) in a VAT breakdown (BG-23) shall equal the sum of Invoice line net amounts (BT-131) plus the sum of document level charge amounts (BT-99) minus the sum of document level allowance amounts (BT-92) where the VAT category code (BT-151, BT-102, BT-95) is "Standard rated" and the VAT rate (BT-152, BT-103, BT-96) equals the VAT category rate (BT-119).”
Texte officiel, dans la langue dans laquelle l'ensemble de règles le publie.
Champs concernés: BT-119 · BT-118 · BT-116 · BG-23 · BT-131 · BT-99 · BT-92 · BT-151 · BT-102 · BT-95 · BT-152 · BT-103 · BT-96
Causes fréquentes
- Une ligne a un autre taux de TVA que la ventilation dans laquelle elle est comptée.
- Une remise ou un supplément sur l'ensemble de la facture n'a pas de taux de TVA.
Comment corriger
- Vérifiez le taux de TVA de chaque ligne, puis recalculez la ventilation de la TVA.
Incorrect ou correct (UBL)
Incorrect
<cac:TaxSubtotal> <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">850.00</cbc:TaxableAmount> … <cac:TaxCategory><cbc:ID>S</cbc:ID><cbc:Percent>21</cbc:Percent>…</cac:TaxCategory> </cac:TaxSubtotal> <!-- 850.00 + 937.50 = 1787.50 -->
Correct
<cac:TaxSubtotal> <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">1787.50</cbc:TaxableAmount> … <cac:TaxCategory><cbc:ID>S</cbc:ID><cbc:Percent>21</cbc:Percent>…</cac:TaxCategory> </cac:TaxSubtotal> <!-- 850.00 + 937.50 = 1787.50 -->